Qu’est-ce que l’optimisation fiscale ?

L’optimisation fiscale désigne l’ensemble des stratégies légales permettant de réduire, différer ou maîtriser l’impôt dû par un particulier ou une entreprise.

Contrairement à la fraude fiscale, qui est illégale, l’optimisation repose sur une utilisation intelligente du droit fiscal : choix de régime, structure juridique adaptée, déductions pertinentes, etc.

Elle concerne une multitude de profils : chefs d’entreprise, indépendants, investisseurs immobiliers, ou encore salariés souhaitant anticiper leur retraite.

L’objectif est toujours de payer le juste impôt, ni plus ni moins, tout en respectant les obligations déclaratives et la législation en vigueur.

Qui est concerné par l’optimisation fiscale ?

👤 Indépendants et professions libérales

Souvent soumis à l’impôt sur le revenu, ils peuvent choisir entre différents statuts fiscaux (micro, réel, BNC/BIC, société) et optimiser la déduction de leurs charges, leur rémunération ou leurs investissements.

👥 TPE et PME

Les dirigeants ont des marges de manœuvre sur le choix du régime fiscal (IS ou IR), la répartition salaire/dividendes, ou encore la structuration de leur société (holding, SCI, etc.).

🏠 Investisseurs particuliers

Qu’il s’agisse d’immobilier ou de produits financiers, de nombreuses niches fiscales existent : LMNP, Pinel, PER, assurance-vie, etc.

🧾 Créateurs ou repreneurs d’entreprise

Faire les bons choix dès la création est essentiel : statut juridique, régime fiscal, protection sociale, etc.

💼 Dirigeants salariés ou assimilés

La mise en place d’une stratégie de rémunération optimisée est primordiale : dividendes, avantages en nature, versements dans un PER ou une assurance-vie.

🏦 Familles cherchant à transmettre

La transmission de patrimoine est une étape clef, pouvant être optimisée par des donations, démembrements, pactes Dutreil, etc.

Les leviers classiques de l’optimisation fiscale

🔁 Choix du régime fiscal

• IS (impôt sur les sociétés) ou IR (impôt sur le revenu) : arbitrage selon les projets, la rentabilité ou la structure familiale.
• Possibilité d’opter pour l’IS même en société de personnes (EURL, SCI).

🧮 Rémunération du dirigeant

• Salaire = charges sociales élevées (TNS ou assimilé salarié)
• Dividendes = fiscalité allégée (PFU ou barème progressif après abattement)
• Mix rémunération/dividende + stratégie de réinvestissement
• Optimisation des revenus faibles !

📦 Déduction des charges

• Charges courantes : loyer, électricité, abonnement téléphonique, logiciel pro
• Frais de véhicule, déplacement, amortissements matériels ou logiciels

🏘️ Immobilier locatif

• LMNP réel : amortissement + charges = réduction voire effacement du revenu imposable
• Pinel, Denormandie : réduction d’impôt directe
• SCI à l’IS : imposition différée, amortissement du bien

💸 Produits d’épargne

• PER (Plan d’épargne retraite) : déductible de l’IR dans certaines limites
• Assurance-vie : fiscalité avantageuse après 8 ans, exonérations en transmission

🏛️ Transmission anticipée

• Donations, démembrement, assurance-vie, pacte Dutreil
• Objectif : transmettre progressivement, réduire les droits de succession

Optimisation fiscale des entreprises

Structure juridique

Le choix du statut juridique (SAS, SARL, EURL, SCI…) a un impact direct sur la fiscalité et les cotisations sociales du dirigeant. Il est toujours possible d’optimiser une situation personnelle.

IS ou IR

• IR = intéressant pour les faibles bénéfices ou activité nouvelle
• IS = permet de maîtriser les flux et de faire progresser l’entreprise

Rémunération vs dividendes

• Dividendes non déductibles mais faiblement taxés
• Salaire déductible mais soumis à cotisations

Holding

• Permet de mutualiser la trésorerie, organiser les dividendes, optimiser la fiscalité sur la cession
• Peut créer des effets de levier fiscaux dans les groupes familiaux

Provisions, crédits d’impôt, amortissements

• Crédit d’impôt formation, recherche, apprentissage, etc.
• Anticiper les charges et optimiser le résultat fiscal

Optimisation fiscale pour les indépendants

Arbitrage micro / réel / société

• Micro-BNC/BIC = simplicité mais peu de charges déductibles
• Réel = plus complexe mais plus efficace en cas de charges importantes
• Création d’une société = changement de statut social et fiscal

Charges professionnelles déductibles

• Local, abonnement téléphonique, frais de repas, frais de comptabilité

Cotisations retraite

• PER, Madelin = permettent de baisser l’IR tout en préparant la retraite, on décale l’imposition dans le temps !

Optimisation fiscale pour les particuliers

Dispositifs immobiliers

• Pinel : réduction d’impôt jusqu’à 63 000 € sur 12 ans
• Denormandie : travaux + investissement dans l’ancien = incitation fiscale

Revenus fonciers

• Charges déductibles : intérêts d’emprunt, travaux, gestion
• Régime réel conseillé si travaux importants

Placements financiers

• Assurance-vie (après 8 ans)
• PER individuel = déductible du revenu imposable
• PEA, pour optimiser ses revenus de placement libres et découvrir les marchés financiers facilement

Dons, emploi à domicile

• Réduction ou crédit d’impôt à la clé ! Changement annuel important, restez à la page !

Tableau comparatif : options fiscales selon profil

Cadre légal et sécurité juridique

L’article L64 du LPF (abus de droit fiscal) permet à l’administration de requalifier des montages si leur but principal est fiscal.

Cependant, la loi admet le droit à l’optimisation fiscale si elle repose sur une logique économique, juridique ou patrimoniale sincère.

Conseil : toujours documenter ses décisions, les faire valider par un professionnel (expert-comptable, avocat fiscaliste, juriste) et ne pas repousser ses obligations déclaratives.

Mes services d’accompagnement

⚠️ Je ne suis ni avocat, ni expert-comptable.

Je propose un accompagnement personnalisé pour :

• Identifier les axes d’optimisation fiscale adaptés à votre profil
• Comprendre les conséquences fiscales et sociales de vos choix
• Préparer vos arbitrages avant une clôture, une déclaration ou une transmission
• Vous mettre en relation avec les professionnels compétents pour la rédaction, les déclarations ou les montages complexes

📍 Basé dans le Gard (Alès, Nîmes, Saint-Hilaire-de-Brethmas), j’accompagne en présentiel ou à distance.

Exemples d’accompagnements réussis

• Un artisan du Gard en SARL qui économise 6 500 € d’impôt grâce à l’intégration d’un PER et d’une stratégie de clôture efficace.
• Une profession libérale en micro-BNC qui passe au réel pour optimiser ses cotisations et amortir son matériel.
• Un couple de retraités qui crée une SCI à l’IS pour transmettre un immeuble tout en réduisant leur IR foncier

Optimiser, c’est anticiper

L’optimisation fiscale est une démarche responsable, légale et bénéfique, à condition d’être bien encadrée.

Elle permet à chacun – entrepreneur, investisseur ou indépendant – de mieux gérer ses ressources et de prendre des décisions éclairées.

🔎 Une bonne stratégie fiscale repose sur trois piliers :

1. La compréhension des règles fiscales
2. L’anticipation des effets
3. L’accompagnement par un professionnel objectif

Je suis à vos côtés pour vous aider à faire ces choix de façon claire, structurée et sécurisée.