Impôt sur le revenu : comprendre le fonctionnement et le barème progressif en 2025 (Guide complet)

Sommaire :

Comprendre l’impôt sur le revenu en 2025, un enjeu pour tous

L’impôt sur le revenu (IR) est l’une des principales contributions fiscales que chaque citoyen peut être amené à verser à l’État. Il participe au financement des services publics : éducation, santé, infrastructures, etc.

Pourtant, c’est un impôt souvent mal compris, jugé complexe ou opaque.

Cette page a pour objectif d’expliquer clairement et simplement le fonctionnement de l’impôt sur le revenu, avec un focus particulier sur le barème progressif, les modalités de déclaration, les notions clés (quotient familial, revenu imposable, etc.), tout en vous proposant un accompagnement personnalisé.

Impôt sur le revenu : définition simple et fonctionnement général

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?

L’impôt sur le revenu est un impôt direct qui concerne les revenus des personnes physiques (salaires, pensions, revenus fonciers, bénéfices d’entreprise, etc.). Il est calculé sur la base des revenus nets imposables d’une année donnée.

Qui doit le payer ?

Toute personne domiciliée fiscalement en France doit déclarer ses revenus, et selon sa situation, peut être amenée à payer l’impôt.

Exemple des revenus pris en compte :

Salaires, traitements
Retraites et pensions
Revenus fonciers (locations)
Revenus d’activités indépendantes
Bénéfices agricoles, industriels et commerciaux
…

Qu’est-ce qu’un revenu imposable ?

Il s’agit du revenu net après déductions, abattements ou exonérations prévues par la loi. Exemple : si vous gagnez 30 000 € annuels, vous bénéficiez d’un abattement automatique de 10 % pour frais professionnels.

Le barème progressif : principe et explication détaillée

Un impôt progressif par tranches

L’impôt sur le revenu fonctionne avec un système de tranches.

Chaque tranche est associée à un taux d’imposition.

Vous ne payez pas le même taux sur l’ensemble de vos revenus, mais uniquement sur la partie qui dépasse certains seuils.

Barème progressif 2024 (revenus 2023) :

Tranche de revenu imposable (par part)	Taux d’imposition
Jusqu’à 11 294 €	0 %
De 11 295 € à 28 797 €	11 %
De 28 798 € à 82 341 €	30 %
De 82 342 € à 177 106 €	41 %
Plus de 177 106 €	45 %

Exemple de calcul :

Un célibataire avec un revenu net imposable de 35 000 € :

11 294 € non imposés
De 11 295 € à 28 797 € : 17 502 € x 11 % = 1 925,22 €
De 28 798 € à 35 000 € : 6 202 € x 30 % = 1 860,60 €
Total de l’impôt : 3 785,82 €

Déclaration de revenus : ce qu’il faut savoir

Quand faire sa déclaration ?

Généralement entre avril et juin chaque année, selon le département de résidence.

Quelles sources de revenus déclarer ?

Tous les revenus perçus dans l’année civile précédente. Attention à ne pas oublier :

Intérêts de comptes bancaires
Revenus de location meublée
Allocations imposables (chômage, etc.)

Où faire sa déclaration ?

En ligne sur impots.gouv.fr

Déclaration automatique : pour qui ?

Pour les contribuables dont la situation n’a pas changé, l’administration propose parfois une validation automatique de la déclaration.

Quotient familial, parts fiscales, et réductions d’impôts

Qu’est-ce que le quotient familial ?

Il permet d’ajuster l’imposition à la composition de la famille. Plus vous avez de parts, moins vous payez d’impôt à revenu égal.

Nombre de parts :

1 personne seule : 1 part
Couple : 2 parts
Enfant à charge : +0,5 ou +1 part selon le rang

Réductions et crédits d’impôt :

Dons aux associations
Frais de garde
Services à la personne
Travaux de rénovation énergétique (selon conditions)

Exemples concrets de calcul d’impôt

Cas 1 : Salarié célibataire

Revenu net imposable : 30 000 €
1 part
Impôt : ≈ 2 800 €

Cas 2 : Couple avec 2 enfants

Revenu net imposable : 60 000 €
3 parts (2 + 1)
Quotient familial = 60 000 / 3 = 20 000 €
Calcul selon le barème.

Cas 3 : Indépendant en micro-entreprise

CA : 25 000 €
Abattement de 50 % (selon l’activité)
Revenu imposable : 12 500 €
Tranche 0 %

Les erreurs fréquentes à éviter

Oublier un revenu annexe (livret non exonéré, location ponctuelle, etc.)
Ne pas comparer frais réels vs abattement de 10 %
Oublier de cocher certaines cases utiles (parent isolé, double résidence…)
Valider sans vérifier la déclaration (adresse, informations, montants…)

Top 5 des idées reçues en 2025 sur l’impôt sur le revenu

Idée reçue	La réalité
« Je gagne trop peu pour payer »	Jusqu’à un certain seuil, c’est vrai, mais dès 11 295 € imposable, une tranche à 11 % s’applique. De plus il faut différencier le fait d’être imposable, du calcul de vos revenus fiscaux, qui peut-être déterminent dans l’attribution de certaines aides sociales ! Même non imposable, je vérifie, et me fais accompagner !
« Je paie 30 % sur tout »	Non, seules les tranches supérieures sont imposées à ce taux
« Le mariage fait payer plus ou moins »	Pas forcément, cela dépend du revenu de chacun
« Tout est automatique »	Vous devez toujours vérifier et valider votre déclaration
« Je ne peux rien déduire »	Plusieurs dispositifs existent pour réduire l’impôt, faites vous accompagner !

Focus local : s’informer sur les impôts dans le Gard (Alès, Nîmes…)

Dans le Gard, les centres des impôts de Nîmes, Alès ou Bagnols-sur-Cèze accueillent les contribuables.

Des permanences sont organisées avant les périodes de déclaration
De nombreux habitants du secteur (Saint-Hilaire-de-Brethmas, Uzès, Sommières…) peinent à accéder aux services physiques, surtout en zone rurale

C’est dans ce contexte que je propose un accompagnement personnalisé et sur-mesure !

Mon accompagnement : comprendre et remplir votre déclaration en toute confiance

Je propose un accompagnement humain et personnalisé pour vous aider à :

Lire et comprendre votre avis d’imposition
Savoir quelles cases remplir (ou pas)
Faire vos arbitrages : abattement, frais réels, réduction d’impôt, etc.
Vous aidez à réaliser votre déclaration en ligne avec confiance. Toujours avec pédagogie, je vous apprends à faire votre déclaration (et ne la fait pas pour vous), le but étant de vous rendre plus autonome à terme !